Entendiendo Pasivo, Activo y Patrimonio: guía para empresas en 2024

  Fecha de actualización: febrero 2024

¡Por unas finanzas sanas!

En Renting Colombia consideramos que la salud financiera de las compañías es fundamental para su sostenibilidad y rentabilidad, es por esto que aquí te contamos qué es el pasivo de una empresa, ejemplos de pasivos en tu empresa, sus tipos, clasificaciones y cómo calcularlos para tomar decisiones basadas en datos.

¿Qué es el pasivo de una empresa? 

Se trata de las deudas que la compañía adquiere con cualquier otro tercero —personas naturales o jurídicas— y que generan la obligación de ser pagadas en el corto y mediano plazo.

Seguro te interesa leer: Ejemplos de activos de una empresa.

Lo primero que necesitas para conocer el pasivo activo y el patrimonio de tu compañía es el estado de situación financiera, antes llamado balance general, que refleja los derechos y obligaciones de la compañía y que brinda la información necesaria para planear tus estrategias.

Puede parecer complejo, pero no te preocupes porque determinar cuáles son los pasivos de una empresa es más fácil de lo que crees.

El estado de situación financiera está constituído por los préstamos, créditos o cualquier cuenta por pagar que actualmente tenga la empresa y que han servido para obtener los recursos de la compañía y permiten que esté en funcionamiento.

¿Lo ves? Los pasivos en contabilidad son recursos que permiten la operación del día a día, por ello deberás tenerlo en cuenta en tu estado de situación financiera.

Ahora, dependiendo del plazo al que se haya elegido pagar, se podrán considerar pasivos corrientes o no corrientes.

Te explicamos de qué se trata. ↴

¿Cuáles son los tipos de pasivos?

En el balance general se suelen ver reflejados dos grupos de pasivos según la fecha de vencimiento de la deuda.

Pasivo corriente

También se le conoce como pasivo circulante y es el que indica la obligación pactada para pagar a corto plazo, generalmente con una vigencia inferior a un año.

Pasivo no corriente

Son aquellos que son convenidos para pagar en un término mayor a un año, por lo que la deuda principal no se pagará en ese tiempo, sino los intereses.

También es común encontrarlo como pasivo fijo y es una forma en la que las empresas adquieren liquidez.

Sigue leyendo: ¿Qué es la liquidez de una empresa?

6 Características de un pasivo

Si alguna vez te has preguntado qué es un pasivo financiero y cuáles son sus características, estás en el lugar correcto. A continuación, exploraremos las principales características de este concepto clave en el mundo de las finanzas.

1. Obligación de Pago

Cada pasivo financiero representa una deuda u obligación de pago. Es un compromiso financiero que debes cumplir en un momento futuro.

2. Asignados a un Agente Económico

Los pasivos financieros pertenecen a un agente económico específico, ya sea una persona física o una entidad jurídica. Cada uno es responsable de sus propios pasivos.

3. Derivados de Operaciones Económicas

Estos pasivos provienen de transacciones económicas o financieras. Pueden ser resultado de acuerdos, contratos o préstamos.

4. Pago en el Futuro

La característica esencial de los pasivos financieros es que el pago se realiza en el futuro. Esto implica que debes estar preparado para honrar tus obligaciones en el plazo acordado.

5. Obligación Ineludible

Los pasivos financieros son compromisos ineludibles. Si no se pagan a tiempo, puedes incurrir en mora, lo que puede llevar a acciones legales por parte del acreedor.

6. Requieren Liquidez

Para cumplir con tus compromisos financieros, es esencial tener liquidez. Debes asegurarte de contar con los recursos necesarios cuando llegue el momento de pagar.

6 Ejemplos de pasivos de una empresa

Estos aspectos varían de acuerdo con la naturaleza y el estado de situación financiera de cada organización, sin embargo, te damos algunos ejemplos de pasivos más comunes:

• Préstamo Bancario: Un préstamo bancario es un ejemplo sencillo de un pasivo financiero. Imagina que una empresa necesita comprar nueva maquinaria para su producción o financiar un proyecto. En lugar de utilizar su propio dinero, solicita un préstamo a un banco. A pesar de que la empresa adquiere un activo (la maquinaria), este préstamo debe considerarse como un pasivo. ¿Por qué? Porque el dinero utilizado para comprar el activo es prestado y debe ser devuelto al banco en un plazo acordado. Esto significa que la empresa tiene una deuda pendiente que es un pasivo financiero.

• Depósito Bancario a Plazo Fijo: Ahora, en la posición inversa, los bancos también tienen pasivos financieros. Por ejemplo, cuando un cliente coloca dinero en una cuenta de depósito a plazo fijo en un banco, el banco adquiere una responsabilidad financiera hacia ese cliente. Aunque el banco puede usar ese dinero para obtener ganancias mediante préstamos o inversiones, en última instancia, debe devolver el capital más los intereses acordados al cliente. Para el banco, este depósito a plazo fijo se considera un pasivo financiero.

• Deuda con Proveedores: Las empresas a menudo adquieren bienes materiales para la venta a través de acuerdos de crédito con sus proveedores. Por ejemplo, una tienda puede obtener mercancía de sus proveedores y pagarles en un plazo específico, generalmente establecido en un contrato. En este caso, la deuda con los proveedores se considera un pasivo financiero, ya que la empresa debe liquidar esta deuda en el futuro.

• Préstamos entre Personas o Empresas: Los préstamos que no involucran una entidad bancaria también se consideran pasivos financieros. Por ejemplo, si una persona presta dinero a otra persona o si una empresa presta fondos a otra empresa, ambas partes tienen una obligación financiera de devolver el dinero prestado en el futuro.

• Pago de Deuda con Acciones: A veces, en lugar de pagar una deuda con dinero en efectivo, una empresa puede optar por pagarla mediante la emisión de acciones sin derecho a voto de la empresa. Esta es otra forma de pasivo financiero, ya que representa una obligación pendiente que debe cumplirse mediante la entrega de acciones en lugar de efectivo.

• Instrumentos Financieros: Además de los ejemplos mencionados anteriormente, existen otros instrumentos financieros que son ejemplos de pasivos financieros. Estos incluyen la compraventa de moneda extranjera, futuros y permutas financieras, pagarés y bonos emitidos por empresas o entidades gubernamentales.

¿Cómo calcular el pasivo de una empresa?

Bastará con tener a la mano tu balance general y aplicar esta sencilla fórmula:

Es posible que, luego de esta operación, se registre un aumento del pasivo en el balance general, sin embargo, ten en cuenta que al mismo tiempo se evidencia un aumento en el activo porque la posesión de una obligación significa la obtención de un bien o derecho.

Te recomendamos: ¿Hasta qué punto llega la capacidad de endeudamiento de una empresa?

¿Tener pasivos financieros es malo?

No necesariamente. Los pasivos financieros son como herramientas que pueden ayudarte a alcanzar tus objetivos financieros, siempre que los manejes adecuadamente.

¿Qué son los Pasivos Financieros?

Los pasivos financieros son deudas adquiridas que deben ser devueltas en un plazo determinado. ¿Por qué son útiles? Porque te permiten acceder a activos necesarios sin necesidad de tener toda la liquidez de inmediato.

La Deuda Responsable

Cuando adquieres una deuda razonable y puedes cumplir con los pagos periódicos sin problemas, los pasivos financieros se convierten en una opción valiosa para lograr tus metas.

Herramienta Empresarial

La mayoría de las empresas utilizan pasivos financieros para alcanzar sus objetivos comerciales. Esto les permite adquirir activos cruciales sin tener que contar con una gran cantidad de efectivo.

Alternativa: El Ahorro

La única alternativa real a los pasivos financieros es el ahorro. Si tienes la posibilidad de ahorrar regularmente para alcanzar tus metas, es una excelente opción. Además, puedes obtener beneficios a través de instrumentos financieros como depósitos a plazo fijo o cuentas de ahorro.

Entonces, ¿son los pasivos financieros tus amigos o enemigos? La respuesta depende de cómo los utilices. Siempre que adquieras deudas de manera responsable y puedas gestionarlas eficazmente, pueden ser herramientas poderosas para alcanzar tus objetivos financieros. Sin embargo, el ahorro sigue siendo una alternativa sólida si puedes mantenerlo. La clave está en tomar decisiones financieras informadas y estratégicas.

¿Cómo se disminuye un pasivo?

El pago por uso es una de las respuestas más acertadas para las empresas como la tuya.

Sin importar el tamaño, la industria a la que perteneces o los objetivos financieros que tienes, debes saber que la renta de carros es una solución de movilidad que no se refleja como pasivo contable.

Sigue leyendo: Pago por uso de Renting Colombia

Entre las ventajas está que no es necesario hacer un préstamo con una entidad financiera para tener un vehículo productivo nuevo, ni convertirse en el propietario.

De esta forma no se afectan los activos de la empresa ni la declaración de renta.

Con el pago de un canon variable mensual se accede a mantenimientos correctivos y preventivos, pólizas, SOAT, matrícula, revisión técnico mecánica y llantas para que evites todos los trámites que implica ser el dueño.